Налоговая практика
|
Налоговая практика
Выстраивая позицию мы думаем не только о налоговом споре, но и возможном последующем уголовном преследовании и привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Цель - не только минимизация доначислений, но и личная свобода бенефициаров, защита активов и продолжение бизнес-деятельности.
Сопровождение налоговым адвокатом выездной налоговой проверки:
Сопровождение налоговым адвокатом выездной налоговой проверки:
- Сопровождение допросов, осмотров и выемок, оспаривание ареста счетов и имущества.
- Ведение переговоров с ФНС с целью снижения доначислений, формирование правовой позиции, подготовка ответов на запросы.
- Подготовка возражений на акт налоговой проверки, обжалование Решения в УФНС, представление интересов в налоговым органе.
- Подготовка искового заявления в Арбитражный суд.
- Ходатайства о приостановлении взыскания и иных обеспечительных мер.
- Сбор дополнительных доказательств: опрос адвокатом свидетелей, бухгалтерско-экономическая и ИТ экспертизы, истребование документов у контрагентов.
- Представление интересов налогоплательщика в апелляционной, кассационной и надзорной инстанциях.
- Защита адвокатом не только по налоговым составам об уклонении ст. 199 УК РФ, но и по "сопутствующим" составам, связанным с обналичиванием или легализацией денежных средств ст. 172 - 175 УК РФ, или выводом за рубеж ст. 193.1 УК РФ и иным. Чаще всего возбуждение происходит по нескольким статьям.
- Представление интересов адвокатом в ходе следственных действий, в т.ч. обысков, допросов бенефициаров и генерального директора, выемок. Мы защищаем не только конкретных контролирующих лиц, но и интересы бизнеса.
- Анализ правовых рисков и разработка стратегии защиты. Экономическое обоснование правовой позиции, сбор доказательной базы, проведение экспертиз. Цели - личная свобода контроллирующих лиц, защита активов и бизнеса и бенефициаров, продолжение бизнес-деятельности .
- Оспаривание изъятия имущества организации, в том числе электронных носителей и денежных средств, наложения арестов на счета. Подача заявлений, ходатайств и обжалование действий (бездействий) сотрудников правоохранительных органов. Мы не боимся работать агрессивно.
- Консультирование по вопросам выбора юрисдикции, применения международных договоров об избежании двойного налогообложения, деофшоризации и КИК, работы иностранных компаний на территории РФ.
- Структурирование сделок, в т.ч. купли-продажи юридических лиц, недвижимости и криптоактивов для целей минимизации налогов на территории нескольких стран.
- Подготовка отчетности КИК, в т.ч. обоснование резидентства и подготовка отчетности компаний, зарегистрированных в юрисдикциях, в которых бухгалтерский учет не предусмотрен.
- Сопровождение регистрации компаний в иностранных юрисдикциях.
- Подготовка рекомендаций по спорным вопросам налогового законодательства с учетом правоприменительной практики. Мы оцениваем риски не только с точки зрения международного налогового, но и уголовного права и валютного законодательства.
- Международное налоговое планирование — разработка прогнозной финансовой модели налоговых платежей.
- Оценка рисков трансфертного ценообразования, структурирование внутригрупповых сделок.
- Анализ налоговых рисков бизнеса и риска привлечения контролирующих лиц к субсидиарной или уголовной ответственности.
- Реструктуризация, в том числе с использованием банкротств, ликвидации, безналоговой передачи активов. Построение новой структуры с учетом бизнес-процессов, денежных потоков, интересов собственников, особенностей отрасли (гос. заказ, лицензирование и др.)
- Разработка модели защиты личных активов бенефициаров, в том числе с использованием залогов, юридических механизмов сокрытия контроля, семейного права, международного налогообложения, корпоративных структур.
Этап 1. Стратегия — пошаговый перечень действий и изменений, в том числе с указанием оснований сделок по передаче активов.
Этап 2. Внедрение— сопровождение сделок и судебных дел, направленных на передачу активов, банкротства, ликвидацию, регистрацию компаний.
- Построение налоговой структуры бизнеса, в том числе с использованием налоговых кластеров, особых экономических зон, СПИК, иностранных юрисдикций.
- Разделение операционных сегментов для применения низконалоговых режимов и диверсификации рисков.
- Выявление налоговых резервов, в том числе применение налоговых льгот и вычетов, схем снижения соц взносов на персонал, оспаривание кадастровой стоимости, изменение стоимости имущества путем изменения параметров объекта, изменение порядка списания.
- Оценка рисков трансфертного ценообразования, структурирование внутригрупповых сделок, разработка методологии ценообразования и соответствия цен рыночному уровню, подготовка соглашений о ценообразовании для целей налогообложения.
- Налоговое планирование — разработка прогнозной финансовой модели налоговых платежей с возможностью перерасчета прогнозных значений в формате excel.
Этап 1. Отчет о путях оптимизации с указанием налоговой экономии и рисков, пошаговый алгоритм внедрения.
Этап 2. Сопровождение оптимизации, в том числе регистрация компаний, подготовка документов для получения налоговых преференций, внутрикорпоративной документации и условий договоров, ведение судебных дел для снижения налоговой нагрузки.
Услуги
Наш опыт
От международного налогообложения
до защиты по уголовным делам
до защиты по уголовным делам
Строительная организация
Защита интересов в налоговом споре по доначислению 375 млн. НДС и налога на прибыль в связи с оспариванием реальности сделок и применением трансфертного ценообразования. Защита личных активов контролирующих лиц. Защита от уголовного преследования и субсидиарной ответственности.
Ведение нескольких взаимосвязанных споров по начислению физическому лицу 29 млн. НДС при осуществлении сделок с недвижимостью.
Предотвращение возбуждения уголовных дел по уклонению от уплаты налогов и незаконной предпринимательской деятельности.
Защита личных активов.
Предотвращение возбуждения уголовных дел по уклонению от уплаты налогов и незаконной предпринимательской деятельности.
Защита личных активов.
Частный инвестор
Коммерческая организация
Пищевое производство
Юридическое обоснование права на применение пониженной ставки НДС по ряду продукции.
Экономия более 25 млн. в год.
Экономия более 25 млн. в год.
Частное лицо
Консультирование резидента Германии - гражданина РФ относительно договора об избежании двойного налогообложения при ведении предпринимательской и инвестиционной деятельности на территории двух стран. Минимизация налога при совершении сделок по продаже бизнеса и недвижимости.
Возврат изъятых в рамках уголовного дела денежных средств, серверов, электронных носителей и докуметов.
Коммерческая организация
Возврат изъятых в рамках уголовного дела денежных средств, серверов, электронных носителей и докуметов.
Коммерческая организация
Многофункциональный комплекс
Построение налоговой структуры бизнеса с несколькими направлениями деятельности, с учетом оптимизации налогообложения и избежания риска дробления.
Открытие производства
Консультационная поддержка при возмещении 26 млн. из бюджета "строительного" НДС при осуществлении капитальных вложений.
Торговая организация
Производственная компания
Успешная подготовка возражений на этапе переговоров до выездной налоговой проверки, предотвращены налоговые претензии и риски по НДС на сумму около 130 млн.
Реструктуризация деятельности.
Реструктуризация деятельности.
Возврат изъятых в рамках уголовного дела денежных средств, серверов, электронных носителей и докуметов.
Коммерческая организация
Международный холдинг
Реструктурирование юридической и налоговой структуры с наличием иностранного элемента для целей защиты активов и оптимизации налогообложения.
Возврат изъятых в рамках уголовного дела по налоговому преступлению денежных средств, серверов, электронных носителей и документов.
Защита бенефициаров от уголовного преследования по делам о незаконной банковской деятельности и незаконному переводу валюты и уклонении от уплаты налогов.
Защита бенефициаров от уголовного преследования по делам о незаконной банковской деятельности и незаконному переводу валюты и уклонении от уплаты налогов.
Наш опыт
От международного налогообложения
до защиты по уголовным делам
до защиты по уголовным делам
Строительная организация
Защита интересов в налоговом споре по доначислению 375 млн. НДС и налога на прибыль в связи с оспариванием реальности сделок и применением трансфертного ценообразования. Защита личных активов контролирующих лиц. Защита от уголовного преследования и субсидиарной ответственности.
Международный холдинг
Реструктурирование юридической и налоговой структуры с наличием иностранного элемента для целей защиты активов и оптимизации налогообложения.
Частный инвестор
Ведение нескольких взаимосвязанных споров по начислению физическому лицу 29 млн. НДС при осуществлении сделок с недвижимостью.
Предотвращение возбуждения уголовных дел по уклонению от уплаты налогов и незаконной предпринимательской деятельности.
Защита активов.
Предотвращение возбуждения уголовных дел по уклонению от уплаты налогов и незаконной предпринимательской деятельности.
Защита активов.
Производственная компания
Успешная подготовка возражений на этапе переговоров до выездной налоговой проверки, предотвращены налоговые претензии и риски по НДС на сумму около 130 млн.
Реструктуризация деятельности.
Реструктуризация деятельности.
Частное лицо
Консультирование резидента Германии - гражданина РФ относительно договора об избежании двойного налогообложения при ведении предпринимательской и инвестиционной деятельности на территории двух стран. Минимизация налога при совершении сделок по продаже бизнеса и недвижимости.
Пищевое производство
Юридическое обоснование права на применение пониженной ставки НДС по ряду продукции.
Экономия более 25 млн. в год.
Экономия более 25 млн. в год.
Инвестиционный проект
Консультационная поддержка при возмещении 26 млн. из бюджета "строительного" НДС при осуществлении капитальных вложений.
Наше мнение в СМИ
Зачем
- 72 млн. руб. – среднее начисление по итогам выездной налоговой проверки за 2022 год.
- 95% выездных проверок заканчиваются доначислением.
- В ходе предпроверочного анализа ФНС в 2022 году, налогоплательщики добровольно доплатили в бюджет 189 млрд. руб., чтобы избежать ответственности.
- KPI налоговой службы на 2022 год - не менее 85% сумм доначисленных налогов должны "устоять" в суде. (утверждено А. Силуановым).
Почему мы
- Мы вели дела об уклонении от уплаты налогов и налоговые споры, поэтому можем качественно нивелировать налоговые риски.01
- Наши адвокаты разбираются в финансовой терминологии и учете, а финансисты в законодательных возможностях и ограничениях.02
- Работаем как с международным налогообложением, так и с российскими особыми экономическими зонами и налоговыми кластерами.03
Наше мнение в СМИ