Международные сделки и валютные платежи граждан РФ: трудности перевода
адвокат Валерия Голянова
статья для vc.ru
Статья актуальна на 23.03.2022.
От международных сделок и валютных транзакций граждан РФ "оберегают" сейчас и российские и иностранные законодатели и "культура отмены". Лавируя между ограничениями необходимо думать не только о том удастся ли провести сегодня конкретный платеж, ведь зачастую банк возможно убедить в нужной трактовке, но и о долгосрочных рисках. А риски могут быть разные:
от административного штрафа в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции (ст. 15.25 КоАП) или уголовной ответственности за использование подложных документов при переводе на счета нерезидентов (ст. 193.1 УК РФ), до блокировки иностранными банками счетов на основании AML-законодательства, налоговых последствий или риска признания сделки недействительной.
От международных сделок и валютных транзакций граждан РФ "оберегают" сейчас и российские и иностранные законодатели и "культура отмены". Лавируя между ограничениями необходимо думать не только о том удастся ли провести сегодня конкретный платеж, ведь зачастую банк возможно убедить в нужной трактовке, но и о долгосрочных рисках. А риски могут быть разные:
от административного штрафа в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции (ст. 15.25 КоАП) или уголовной ответственности за использование подложных документов при переводе на счета нерезидентов (ст. 193.1 УК РФ), до блокировки иностранными банками счетов на основании AML-законодательства, налоговых последствий или риска признания сделки недействительной.
Международные сделки с недвижимостью, акциями и долями
Граждане могут совершать сделки купли-продажи недвижимости с резидентами "дружественных" стран. При этом не важно где находится недвижимость - в России или за рубежом и являетесь Вы покупателем или продавцом. Исключение - это покупка активов, которые были приобретены резидентом "дружественной" страны у "недружественного" после 22 февраля 2022 г. Данное ограничение введено чтобы избежать транзитных схем с покупкой зарубежных активов.
А вот на сделки по купле-продаже недвижимости с резидентами "недружественных" стран необходимо получать разрешение правительственной комиссии. К таким государствам относится, например, Швейцария, США, Сингапур, Великобритания, в т.ч. BVI. Что касается сделок, которые должны быть зарегистрированы в России, то без получения разрешения они просто не пройдут регистрацию в Росреестре или у реестродержателя акций. Если же Вы покупаете зарубежную недвижимость или акции, и оплачиваете с российского счета, то документ должен проверить банк для проведения платежа. А вот если Вы совершаете сделку, например, в признанном"недружественным" Монако, то и иностранный регистратор и иностранный банк, естественно, для проведения сделки такое разрешение спрашивать не будет. Но без него валютная операция, даже если деньги будут получены на Ваш иностранный счет, будет противоречить российскому валютному законодательству. И чем выше сумма, тем выше риск штрафных санкций.
Платежи по оплате резидентом доли, вклада, пая любого юридического лица -нерезидента совершать можно только с разрешения Центрального банка РФ. Ограничение будет действовать с 18 марта аж по 31 декабря 2022 г. как на оплату доли ООО в "дружественных" Турции и Грузии и на оплату пая в инвестиционном товариществе в "недружественной" Швейцарии. Исключение - это сделки с акциями на бирже.
Вы можете совершить платеж за рубеж по иным валютным сделкам. В адрес иностранных продавцов можно оплачивать товары, работы и услуги. Будь то оплата ребенку иностранной школы, saas-подписка на ит-сервис или покупка золотых слитков. Другой вопрос в том, что далеко не все контрагенты принимают оплату от граждан России. Если речь идет не об отказе принять платеж из-за националистической "культуры отмены", то провести платеж можно с расчетного счета несанкционного российского банка или с карты Union Pay. В санкционный DNS лист пока попали ВТБ, Открытие, Совкомбанк, Промсвязьбанк и Новикомбанк и их дочерние структуры. В ЕС и США нет законодательного запрета на прием платежей от наших сограждан, за исключение попавших в санкционный список, но если речь в нежелании принимать деньги от россиян, то выход - это оплата через посредника-реселлера.
Гражданам разрешено получать на свои иностранные счета валюту в виде заработной платы, арендной платы, купонов и дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей, но только от нерезидентов. Таким образом, Вы можете получать арендную плату и дивиденды даже от резидентов "недружественных" стран.
А вот на сделки по купле-продаже недвижимости с резидентами "недружественных" стран необходимо получать разрешение правительственной комиссии. К таким государствам относится, например, Швейцария, США, Сингапур, Великобритания, в т.ч. BVI. Что касается сделок, которые должны быть зарегистрированы в России, то без получения разрешения они просто не пройдут регистрацию в Росреестре или у реестродержателя акций. Если же Вы покупаете зарубежную недвижимость или акции, и оплачиваете с российского счета, то документ должен проверить банк для проведения платежа. А вот если Вы совершаете сделку, например, в признанном"недружественным" Монако, то и иностранный регистратор и иностранный банк, естественно, для проведения сделки такое разрешение спрашивать не будет. Но без него валютная операция, даже если деньги будут получены на Ваш иностранный счет, будет противоречить российскому валютному законодательству. И чем выше сумма, тем выше риск штрафных санкций.
Платежи по оплате резидентом доли, вклада, пая любого юридического лица -нерезидента совершать можно только с разрешения Центрального банка РФ. Ограничение будет действовать с 18 марта аж по 31 декабря 2022 г. как на оплату доли ООО в "дружественных" Турции и Грузии и на оплату пая в инвестиционном товариществе в "недружественной" Швейцарии. Исключение - это сделки с акциями на бирже.
Вы можете совершить платеж за рубеж по иным валютным сделкам. В адрес иностранных продавцов можно оплачивать товары, работы и услуги. Будь то оплата ребенку иностранной школы, saas-подписка на ит-сервис или покупка золотых слитков. Другой вопрос в том, что далеко не все контрагенты принимают оплату от граждан России. Если речь идет не об отказе принять платеж из-за националистической "культуры отмены", то провести платеж можно с расчетного счета несанкционного российского банка или с карты Union Pay. В санкционный DNS лист пока попали ВТБ, Открытие, Совкомбанк, Промсвязьбанк и Новикомбанк и их дочерние структуры. В ЕС и США нет законодательного запрета на прием платежей от наших сограждан, за исключение попавших в санкционный список, но если речь в нежелании принимать деньги от россиян, то выход - это оплата через посредника-реселлера.
Гражданам разрешено получать на свои иностранные счета валюту в виде заработной платы, арендной платы, купонов и дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей, но только от нерезидентов. Таким образом, Вы можете получать арендную плату и дивиденды даже от резидентов "недружественных" стран.
Помогаем совершать международные сделки и платежи за рубеж
Перевод денежных средств на свои иностранные счета
Если Вы гражданин РФ, то на свои иностранные счета Вы можете перечислять только рубли. Мультивалютные счета, принимающие рубль открывают некоторые банки в Сербии, Казахстане и Армении. Этот механизм активно использовался как транзитный - сначала на свой рублевый счет, далее перевод на валютные счета в других странах. Но потом ЦБ ограничил возможность перевода размером $5 тыс. А 14 марта 2022 г. правительственная комиссия постановила: "Граждане смогут переводить средства в валюте со своих зарубежных счетов, открытых в иностранных банках до 1 марта 2022 года, на свои другие зарубежные счета, информация о которых раскрыта российским налоговым органам". Многие восприняли это как разрешение выводить валюту на свои иностранные счета. Это не так. Переводить валюту можно не со своего российского счета, а только с иностранного и только на другой иностранный счет, который был открыт до 1 марта 2022 и о его открытии подано уведомление в ФНС. Уведомление подается резидентами в течении 1 месяца с момента открытия.
Запрет перечисления валюты на свои иностранные счета распространяется не только на банковские, но и на иные счета - будь то электронные кошельки или брокерские счета.
А вот на криптовалюту, в т.ч. стэйблкойны привязанные к курсу доллара или евро, данный запрет не распространяется. Ведь криптовалюта, с точки зрения российского законодательства не является деньгами, средством платежа. Отчитываться о владении криптоактивами в России необходимо только госслужащим. Но когда речь идет о существенных суммах, то необходимо продумать нюансы антиотмывочного комплаенса и налогообложения - эти вопросы могут возникнуть как в России, так и в стане, где криптовалюта будет переведена в фиат.
Запрет перечисления валюты на свои иностранные счета распространяется не только на банковские, но и на иные счета - будь то электронные кошельки или брокерские счета.
А вот на криптовалюту, в т.ч. стэйблкойны привязанные к курсу доллара или евро, данный запрет не распространяется. Ведь криптовалюта, с точки зрения российского законодательства не является деньгами, средством платежа. Отчитываться о владении криптоактивами в России необходимо только госслужащим. Но когда речь идет о существенных суммах, то необходимо продумать нюансы антиотмывочного комплаенса и налогообложения - эти вопросы могут возникнуть как в России, так и в стане, где криптовалюта будет переведена в фиат.
Международные переводы из России
Вы можете перевести $5 тыс. в месяц родственникам-нерезидентам - супругу, детям, родителям, бабушкам и дедушками, братьям и сестрам, проживающим за границей на их иностранный счет или сделать валютный перевод через системы денежных переводов - Золотую Корону или Контакт (Western Union покидает РФ 24 марта).
Криптовалюта - как способ международных переводов из РФ:
"Вы можете приобрести за рубли стейблкойн, привязанный к котировкам доллара или евро, а затем конвертировать его в фиат. Но здесь мы сталкиваемся с той же проблемой: с невозможностью снятия наличной валюты со счета на территории РФ. Но нашим согражданам, находящимся за пределами России, такой способ конвертации и даже перевода на свой иностранный счет может подойти. Но обращаю внимание на то, что, вопреки распространенному мифу, операции с криптовалютой подлежат налогообложению."
"Вы можете приобрести за рубли стейблкойн, привязанный к котировкам доллара или евро, а затем конвертировать его в фиат. Но здесь мы сталкиваемся с той же проблемой: с невозможностью снятия наличной валюты со счета на территории РФ. Но нашим согражданам, находящимся за пределами России, такой способ конвертации и даже перевода на свой иностранный счет может подойти. Но обращаю внимание на то, что, вопреки распространенному мифу, операции с криптовалютой подлежат налогообложению."
адвокат Валерия Голянова
Комментарий для газеты Аргументы и факты
Покупка валюты и валютные счета граждан
Вы можете снять $10 тыс. наличными с каждого своего "старого" счета, при условии что эти счёт у вас в разных банках. Но если валюта поступила на счет после 9 марта, то снять ее со счета в валюте вообще не получится, только в рублях. Поэтому "размазывать" имеющуюся у вас сумму по нескольким счетам не имеет смысла.
Безналичная валюта в России сейчас напоминает песенку из детской сказки "Но мёд – это очень уж странный предмет… Всякая вещь – или есть, или нет, А мёд (я никак не пойму, в чём секрет!)… ". Если перефразировать относительно безналичной валюты, то Мёд – вроде есть, но его нет.
$10 тыс. наличными - максимальный размер который можно снять со "старых" валютных счетов и вкладов граждан в период с 9 марта по 9 сентября 2022 г., причем только с тех на которые валюта поступила до 9 марта.
Если же у вас несколько счетов в одном банке, даже если один - депозитный, а другой -текущий валютный счет, то Вы сможете получить наличную валюту в совокупности не более 10 тыс. долларов.
Вы можете купить безналичную валюту на территории РФ, но перевести ее в наличную форму крайне проблематично:
$10 тыс. наличными - максимальный размер который можно снять со "старых" валютных счетов и вкладов граждан в период с 9 марта по 9 сентября 2022 г., причем только с тех на которые валюта поступила до 9 марта.
Если же у вас несколько счетов в одном банке, даже если один - депозитный, а другой -текущий валютный счет, то Вы сможете получить наличную валюту в совокупности не более 10 тыс. долларов.
Вы можете купить безналичную валюту на территории РФ, но перевести ее в наличную форму крайне проблематично:
- Вы можете купить безналичную валюту в банке, в т.ч. воспользовавшись приложением, открыть валютный банковский счет.
- Вы можете купить безналично валюту на бирже через брокера и заплатить за это комиссию 12%.
- Как получить валюту верх $10 тыс со старого счета или получить деньги со счета открытого после 9 марта?Ответ адвоката:
- Деньги можно снять в рублях по "рыночному" курсу - этот курс не зависит от того в каком банке у Вас открыт счет, это курс ЦБ, рассчитанный как "средневзвешенный курс, рассчитанный по сделкам, заключенным на организованных торгах в день, предшествующий дню выдачи".
- Валюту можно перевести на свой счет за рубеж, близкому родственнику или совершить оплату по валютной сделке- при соблюдении условий, указанных в начале статьи.
- Можно ли купить валюту не в банке или на бирже, а у физических или юридических лиц?Ответ адвоката:У продавца имеется риск квалификации его деятельности по ст. 172 УК РФ "Незаконная банковская деятельность". Если конечно будет доказано, что в общей совокупности неправомерные операции превысили 2 млн 250 тыс. руб. для крупного размера или 9 млн. руб. для особо крупного размера, а максимальное предусмотренное наказание до 7 лет лишения свободы. У того кто является покупателем существует риск привлечения его к ответственности по ст. 15.25 КоАП - штраф от 75 до 100% незаконной операции. Риск мошенничества со стороны продавца, который каждый оценивает самостоятельно. И риск ареста денежных, как предмета преступления.
Законодательные требования и условия работы банков как в России так и за рубежом меняются каждый день. Транзакции в таких условиях необходимо совершать быстро, но при этом с учетом требований и рисков. Ведь мало провести платеж, важно чтобы в дальнейшем не настигли последствия.
адвокат Валерия Голянова
партнер Бизнес Развитие: адвокатура и консалтинг для VC.RU